Při investování do podílových fondů se dají ušetřit peníze. Je však nutné pohlídat si několik faktorů, abyste daň nemuseli platit.
Při investování do podílových fondů se dají ušetřit peníze. Je však nutné pohlídat si několik faktorů, abyste daň nemuseli platit.
Získat výhodu u spoření v podobě neplacení srážkových daní z výnosu lze v současné době jen dvěma způsoby. Oba jsme popsali v článku Jak při spoření ušetřit na daních. Při investování je možný jeden způsob, jak ušetřit při úhradě daní finančnímu úřadu.
Slangově se tomuto postupu říká daňový test. Celý princip spočívá v držení investice po nezbytně nutnou dobu. Po uplynutí lhůty můžete celou nebo část investice prodat, aniž by se na vás vztahovala povinnost uhradit z prodeje srážkovou daň. Zní to sice jednoduše, ale je nutné pohlídat několik dílčích faktorů, abyste zbytečně netratili. Čtěte také: Kam investovat peníze
Šestiměsíční držení podílový listů
Pro daňovou úsporu u investic do otevřených podílových fondů je nutné splnit podmínku šestiměsíčního držení podílových listů. V praxi to znamená, že když v lednu nakoupíte například 1000 podílových listů v podílovém fondu ISČS Sporotrend budete muset celou investici držet nejméně do července. Podmínka šestiměsíční držby musí být splněna. Jestliže prodáte podílové listy dříve, třeba v květnu, vztahuje se na vás povinnost úhrady srážkové daně.
Trochu jiná situace platí v případě, že každým měsícem nakupujete tisíc podílových listů a v září se rozhodnete prodat 3000 podílových listů. Za měsíce leden a únor splníte onu šestiměsíční podmínku, u března pak bude rozhodovat termín pořízení a prodeje. Jestliže v součtu nesplníte podmínku šesti měsíců, zaplatíte z březnového nákupu, který je předmětem prodeje daň. Čtěte také: Kam se dá investovat jeden tisíc korun měsíčně?
Pro splnění daňového testu není rozlišováno, na jaký typ aktiv se daný podílový fond zaměřuje. Jestli jde o akciový, dluhopisový nebo třeba nemovitostní fond.
Akcie a dividendy
Máte-li příjmy z akcií v podobě dividend, budete muset tyto příjmy uvést do příslušné kolonky daňového přiznání. Do položky příjem z kapitálového majetku napište, kolik peněz jste získali na dividendách. I kdybyste všechny peníze reinvestovali zpět do akcií, musíte je zdanit. Čtěte také: Zdanění dividend pro rok 2012
Do budoucna se očekává prodloužení nyní šestiměsíčního daňového testu až na tři roky. U zdanění dividend se investoři naopak dočkají zrušení daně.